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公司资金信用管理及风险防范现状与加强措施
发布时间:2020-03-20

  摘    要: 近年来,我国经济发展已然迈入了转型关键期,在追求高速增长的同时愈加强调高质量建设,现代企业间的竞争日臻激烈。在这样的宏观生态格局下,资金管理作为企业生存与发展的基本,其有效实践至关重要。在此过程中,受多重因素影响,部分企业无法快速适应市场经济体制变革,尤其是国有企业,为了追求短期营销数据的增长,通过赊销或分期付款等方式,面临着巨大的现金流压力,资金信用风险不断累积,是其可持续发展中必须要解决的重点问题。本文基于对企业资金信用管理及风险防范现状的解析概述,着重就其有效践行举措进行了探究。

  关键词: 资金信用管理; 风险管理; 企业发展; 有效对策;

  习近平总书记指出,发展必须是科学发展,必须坚定不移地贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。党的十九大以来,在以习近平同志为核心的党中央正确领导下,我国社会经济获得了长足发展,尤其是在“全面建成小康社会”的战略导引下,其发展速度持续增快,企业由此迎来了前所未有的发展机遇。但同时,在相对开放、自由的经济市场形态下,企业所谓面临的风险亦是不断增加,其中资金信用方面的风险尤其突出,一旦爆发,势必会给企业带来巨大损失,甚至威胁其生存,其有效管理防范的展开至关重要。

  一、企业资金信用管理及风险防范现状

  宏观社会经济发展形态下,加之我国市场经济体制改革深化,企业迎来了前所未有的发展机遇,生产经营规模不断扩张,所关联到的资金管理行为愈加复杂。这样的环境背景下,企业资金信用管理及风险防范至关重要,是提高企业资源适配率的有效手段,事实上亦是取得了显着成效。但是客观维度上讲,受多重因素影响,我国企业当前阶段的资金信用管理及风险防范实践仍旧存在不少方面的问题,亟待解决。具体而言,部分企业财务管理模式滞后,相关制度配套不尽健全,对现金流的动态监管不力,隐存周转不畅的风险。有些企业为了扩大市场营销份额,追求经济利益最大化,通过赊销或分期付款的方式,虽然短时间内营销数据客观,但这在一定程度上直接压缩了企业可支配资源比例,长期累积面临着较大的现金流风险及压力。同时,企业的资金信用管理系统不完善,甚至部分企业对其相关内容知之甚少,未能有效支持该项工作的有效落实,一旦出现问题,势必会面临着严峻的资金紧张局面,继而影响自身生产经营活动正常开展。另外,在当下相对开放、自由的市场经济空间形态下,企业日常生产经营中所面临的风险影响因素不断增加,并且呈现出多样化、可逆变性的特点,但是部分企业尤其是国有企业的市场敏锐性不足,无法快速、精准识别各类财务风险,相应的决策机制落后,无法形成完善的预警防控体系,一旦发生极可能会造成其难以承受的损失。如此,在一定程度上还威胁着我国宏观经济的平稳、持续发展。究其根本,造成企业资信信用管理及风险防范不足或失效的原因有很多种,是多重因素影响作用的结果,包括意识因素、制度因素、方法因素、市场因素等等,应当引起足够的重视。

  二、企业资金信用管理及风险的有效防范对策

  企业资金信用管理及风险的有效防范,是更好地应对市场经济转型挑战,并实现可持续发展战略目标的重要举措。其本身作为一项庞杂的系统化工程,对各环节流程设计提出了高要求,作者基于上述问题导向,结合实际情况,针对性地提出了以下几种企业资金信用管理及风险的有效防范对策,以供参考和借鉴。

  (一)科学统筹规划

  在现代企业发展结构中,影响因素众多,以资金管理为核心,是其系列经济活动展开的必备基础,并在一定程度上决定了其市场竞争实力及成败。因此,可持续发展战略意识导向,企业必须要科学统筹,合理规划生产经营及投融资活动,并结合实际资金需求,实施恰当地调整现金收支规模,推动现金流量的精细化管理变革。在此基础之上,企业还需有效应对现金流量大幅变动的风险,科学制定相应的应急预案,从而长期保持资金运行的平稳性和高效性。在具体的践行方式上,企业可通过加强年度资金预算实现,综合衡量各部门的需求平衡和意见反馈,经由管理层审议批复后执行,并将之纳入绩效考核机制当中,形成有效的规范力,保障资金安全。同时,资金配置是企业资源高效利用的关键一环,对其实现经济利益最大化追求作用显着。对此,企业可充分借助金融中介的力量,如财务公司、结算中心、银行网银系统等,实现自有资金、票据的集约化管理,并通过资金归集率考核等手段,强化资金信用资源的集中化管理,最大限度地释放资金信用规模优势,提升自身对可调配资源的配置效率。而对于条件成熟的企业而言,则可进一步进行资金信用管理,以现代信息化技术为承托,实现对企业资金的动态监控,并通过现金池、收支两条线的管理模式,禁止“人情账户”“表外黑户”等现象发生。除却上述这些,精细化管理模式下,企业还需强调成本有效控制,实施目标责任制,前置成本控制关口,从产品设计、招标采购以及营销管理等环节切入,推动全流程、全周期内的成本有效控制,从而提升盈利水平,扩大营收空间。在此过程中,要着重加强对非经营性资金的支出控制,谨慎开展各类金融投资理财业务,理性分析其中潜存的风险,合理规划投融资行为,以免影响自身正常生产经营活动的开展。
 

公司资金信用管理及风险防范现状与加强措施
 

  (二)优化融资结构

  所谓信用管理,即是指授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术,包括征信管理、授信管理、账户控制管理、商账追收管理以及利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具等内容,是解决坏账死账系列问题风险的有效路径。对此,习近平总书记指出,要构建“一处失信、处处受限”的信用惩戒大格局,对推进中国特色社会主义现代化建设意义非凡。在“信用中国”的宏观体制下,企业应积极建构自身的授信等级,并结合自身实际情况,包括产业属性、资金结构以及融资水平等,确立科学的融资结构、方式及规模,紧追现代金融市场发展的快车道,拓展融资渠道,可通过多种融资工具并用的方式,构建起投资、筹资一体协调的资金链条,为进一步开拓经济市场铺筑基础。在此过程中,有条件的企业还可加强与银行之间的授信战略体系建设,确定合理的债务融资规模,包括企业债、公司债、银行票据等,实现对融资成本的有效控制,并慎重选择对新型融资工具的应用,有效防范汇率风险、杠杆风险等,坚决维护经济市场正常秩序。另外,企业在通过所属金融或类金融机构进行资金信用输出之外,还可凭借股东借款、委托贷款等方法路径实现目标,并将之有机地融入年度全面预算管理体系当中,始终坚持对等有偿的基本原则导向,合理组织开展。为了保证其正当性、有效性,企业应设立相应的内部控制制度,明确相关主体权责,并在详尽的规范化程序下进行。基于此,企业还需重点加强对融资性资金信用输出的管理,依托大数据分析技术应用支持,提升存量管理水平,及时发现和总结其中不符合标准规范的部分,并予以剔除,避免持续性累积和增加,从而将资金信用管理风险控制在自己可以承受的范围内,如此才能充分保障该项工作最大效益价值产出。

  (三)加强风险控制

  在现代高度开放、自由化的市场经济空间形态下,企业发展中所面临着的风险不断增加,并且呈现出了突发性、多样性以及可逆变性等特点,对其综合管理水平提出了较高的要求。从资金信用管理的维度视角上讲,企业应当进一步加强内部控制建设,建立完善的风险管理流程体系,包括风险识别、风险评价及风险控制等内容,并形成可视化的数据模型,匹配与之相对应的预警机制,避免损失扩大。在具体的践行过程中,企业应针对资金供给、资金投放以及周转效率等动态数据反馈,建立完善的风险监测预警机制,及时审查资产负债、带息负债、经营现金流等重要指标的变动情况,并设定相应的应急机制,即使在风险情况实际发生时亦可有效止损。尤其是对于集团化经营企业而言,要加强对所属公司的资金链条断裂风险管理,建立从局部到整体的安全“防火墙”,并结合其实际生产运营情况,实时动态监控他们的债务负担、营运资金等变化,提高整体资金信用资源利用率。企业作为经济市场正常运行的核心和主体,要齐心协力,努力营造良好的市场生态环境,以所属行业划分,建立健全资金信用内控体系,做到有章可循、有据可查,并严格恪守国家相关法律法规,问责相应的违规操作行为主体,为国家经济平稳发展做贡献,并为实现自身可持续发展战略目标追求奠定基础。除此之外,对于中大型企业而言,要进一步建立完善和规范的业务流程,加强对客户资信评估、信用授权、合同制定、资金结算、货权控制等关键节点的管理,审慎实施系列内控制度,有效避免企业资金信用在经营领域过度溢出,控制上下游资金链风险等外部风险导入,并有效减少存货或应收账款等规模增长现象。在此过程中,企业还需加强对经济市场动态的实时审查,减少对产能过剩行业及企业的预付款占比,保证流动资金安全、充足。

  三、结语

  总而言之,企业资金信用管理及风险的有效防范十分重要,其作为一项庞杂的系统化工程,在实际组织践行过程中,应结合自身实际情况,科学统筹规划、优化融资结构、加强风险控制,保证安全、稳定的资金链,从而实现一定程度的经济利益追求最大化。作者希望学术界大家持续关注此类课题研究,结合实际情况,从不同维度视角进行剖析,针对性地提出更多企业资金信用管理及风险的有效防范对策。

  参考文献

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